编制出纳报表的步骤

　　孝感仁和会计培训学校小编为大家分享了编制出纳报表的步骤：

　　1、编制出纳报表的步骤

　　1.在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明细账等核算资料，编制“出纳报告表”。

　　2.将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。

　　3.将“出纳报告表”送主管处审批。

　　(六)装订凭证

　　1.装订前的整理

　　2.会计凭证的装订

　　具体步骤如下：

　　(1)填写记账凭证封面

　　(2)整理记账凭证。

　　(3)用打孔机在凭证的左上角打孔

　　(4)用大针引线绳穿过钻好的孔，将凭证缝牢，线绳好把凭证两端也系上。在凭证的背面打结，然后取下夹子

　　(5)将包角纸往后翻，压平，上侧成90度

　　(6)按凭证左上角的大小裁剪包角纸，并用包角纸将线绳遮盖并粘牢

　　(7)将装订好的凭证放进凭证盒，并在盒脊上填好相关要素。

　　2、出纳档案的保存

　　1.整理和保管有关凭证

　　出纳记账所依据的原始凭证及记账凭证，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前由记账会计进行整理和保存。

　　2.调阅出纳资料

　　出纳保存的核算资料，按规定不能外借，若有特殊情况需要调阅，必须报经上级主管部门批准，并应登记、签字、限期归还。调阅的出纳资料不能拆散原卷册

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